上海市安济医疗救助基金会预算管理制度

第一条 为进一步建立健全上海市安济医疗救助基金会（以下简称：本基金会）的内部约束机制，规范财务管理行为，加强预算管理，依据《中华人民共和国预算法实施条例》和教育部企事业单位全面实施预算管理的要求，结合本基金会实际情况，特制定本制度。

第二条 本基金会预算是指各部门依据有关政策规定及其行使职能的需要，由各部门编制、经资产管理部门审核汇总后提交秘书处办公会批准的各项收支的综合计划。

第三条 本基金会各部门具体负责本部门工作职责范围内的财务预算的编制、执行、控制等工作，其部门主任对本部门的财务预算及执行负责。

第四条 项目发展部门应当按照预算管理要求编报项目年度预算，各项目经费原则上按项目来源的管理要求执行，实行项目负责制。项目发展部门负责人对项目经费预算使用、决算负责。

第五条 本基金会资产管理部具体负责组织各部门预算的编制、汇总、审核、上报、下达、负责总预算的执行、控制和监督检查。资产管理部主任对财务预算的管理事宜负责。

第六条 预算编制遵循量入为出，总体平衡原则，各部门每年定期提出次年年度经费预算，报资产管理部复核汇总，平衡后经秘书长审核后报理事会审批，审批通过后由各部门执行。

第七条 各部门根据年度工作计划，分解本部门所承担的业务活动及其责任权限，负责编制 “收入”、“业务活动成本”、“管理费用”等用款计划，经资产管理部汇总，报秘书长、理事会，形成年度本基金会预算。

第八条 预算编制的内容。本基金会预算主要由收入预算、支出预算构成。

（一）收入预算。包括募资捐赠收入、财政委托项目收入和其他收入。本基金会取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。

（二）支出预算。包括人员支出、日常公用支出、公益项目支出。1.人员支出预算的编制，参照国家相关政策规定和标准，结合本基金会实际逐项核定。2.日常公用支出预算的编制，应本着节约、从俭的原则编报。3.项目支出预算的编制，应以收定支严格控制财务风险，按照项目规定的用途、开支范围、开支标准测算，不得虚列项目支出，严格控制项目实施的工作成本。

（三）预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加。严格按照民政部规定：公益事业支出不低于上一年总收入的70%，,工作人员和日常运转支出不超过当年总支出的10%。

第九条 财务预算一经批复下达，各部门要认真遵照执行。分解财务预算指标，落实到本部门各环节各岗位，形成预算执行的责任体系。不得随意调整支出用途和改变用款方向，严格按照批准的年度预算指标执行。

第十条 资产管理部根据批准的部门预算和各部门用款计划，按财务规范支付程序按时付款，认真落实，做好分期预算控制，确保年度财务预算目标的实现。

第十一条 为确保募集项目预算的可执行性，鉴于编制预算时有些公益项目的不确定性，在预算执行时可根据项目实际情况并按照基金会的具体要求作调整执行。对客观因素变化影响预算执行的，可由预算执行部门提出调整方案，提交秘书处办公室审定后方可下达执行。

第十二条 年终，资产管理部对各项收入是否全部纳入预算，有无漏编、重编，各项支出是否真实可靠，预算是否严格按照批准的项目执行，有无随意调整预算或变更项目等行为事项进行监督对预算完成情况予以分析。

第十三条 年终，资产管理部应按照财务司的工作部署，在规定的时间内根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制和报送决算。做到数据真实正确、内容完整。

第十四条 资产管理部每年决算工作结束后，应当定期组织财务预算审计和不定期的专项抽样审计，充分发挥审计的监督作用。

第十五条 审计工作结束后，由资产管理部向秘书处或理事长办公会提交审计部门出具的审计报告，总结汇报本基金会年度预算执行情况，对各部门的预算执行情况进行评估反馈。

第十六条 本基金会应自觉接受财政部门、教育主管部门、审计部门的检查和监督。